Steuerliche Unterschiede: Einzelunternehmen vs. Genau deshalb gehört die Haftungsbeschränkung zu den stärksten Argumenten für die GmbH.

3. In diesem Fall verlangt das Registergericht den Nachweis des Werts durch ein Gutachten, was die Kosten erhöht.

134 € Einkommensteuer an.

Gewerbesteuer-Freibetrag: Außerdem steht Einzelunternehmen und Personengesellschaften ein Gewerbesteuer-Freibetrag von 24.500 € Gewinn pro Jahr zu. Zudem hat die jährliche Thesaurierung des Gewinns einen negativen Effekt auf die Haftungsbeschränkung der GmbH, da sich die Haftungsmasse der Gesellschaft dadurch stetig erhöht.

Mit diesem Guide lernst du in unter einer Stunde die wichtigsten Steuer-Basics kennen und fühlst dich direkt selbstbewusster, wenn es um deine Steuerfragen geht!

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Auf dieser Ebene lassen sich Gewinne flexibler verwenden, etwa für den Vermögensaufbau, den Erwerb von Beteiligungen oder Investitionen in Immobilien. Dieses Modell wird in der Praxis zunehmend beliebter, weil es zusätzliche Spielräume eröffnet. Du sparst Dir den sofortigen „zweiten" Steuerabzug und profitierst vom Zinseszinseffekt der Steuerstundung.

Selbst Kleinstkapitalgesellschaften, für die es Erleichterungen gibt, sind an die Grundregeln der doppelten Buchführung gebunden.

Besonders gravierend ist ein Scheitern der GmbH. Dies kann einen höheren organisatorischen und finanziellen Aufwand bedeuten.

Auch die Buchhaltung einer GmbH ist aufwändiger und erfordert meist die Unterstützung eines Buchhalters oder Steuerberaters, was für dich zusätzliche Kosten verursacht.

Und als Geschäftsführer einer GmbH musst du dir ein Gehalt auszahlen, das der Sozialversicherungspflicht unterliegt, was bei der Budgetplanung berücksichtigt werden muss.

Für was solltest du dich nun entscheiden?

Die Entscheidung zwischen Einzelunternehmen und GmbH hängt stark von deinen individuellen Umständen und deinen Unternehmenszielen ab.

Das schiebt Steuern in die Zukunft und optimiert die Liquidität heute.

Säule 3: Thesaurierung & optional Holding

Gewinne, die weder für den Konsum noch für Altersvorsorge benötigt werden, bleiben in der GmbH und werden reinvestiert. Reinvestitionsanteil, desto früher rechnet sich der Wechsel zur GmbH.

Wann lohnt sich die GmbH?

Eine GmbH lohnt sich steuerlich vor allem dann, wenn über mehrere Jahre hinweg dauerhaft hohe Gewinne erzielt werden und Du diese nicht für den privaten Konsum verwendet werden.

Liegen die Gewinne nur knapp über den Lebensführungskosten oder sehr unbeständig, fährst Du oft besser, zunächst im Einzelunternehmen zu bleiben.

Sobald aber absehbar ist, dass dauerhaft ein erheblicher Teil des Gewinns im Unternehmen verbleiben soll – sei es zum Schuldenabbau, für Wachstum oder zur Anlage –, solltest Du eine GmbH-Gründung bzw.

Daraus entsteht eine Steuerlast von insgesamt etwa 30.000 Euro, sodass dem Unternehmer am Ende rund 70.000 Euro bleiben. In jedem Fall empfehlen wir dir, dich professionell beraten zu lassen.

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Damit sinkt nicht nur die steuerliche Belastung der GmbH, sondern auch die Einkommensteuer des Geschäftsführers, der bei einem angemessenen Gehalt von einem niedrigeren Steuersatz profitiert.

In Deutschland unterliegt eine GmbH der Körperschaftsteuer, wenn Sitz oder Geschäftsleitung im Inland liegen. GmbH im Detail

Einzelunternehmen – Progressive Einkommensteuer

Als Einzelunternehmer werden Deine Gewinne mit der persönlichen Einkommensteuer versteuert.

Dieser Artikel zeigt die wichtigsten Unterschiede zwischen der GmbH und dem Einzelunternehmen und macht deutlich, in welchen Fällen sich die GmbH lohnt und wann das Einzelunternehmen die bessere Wahl sein kann.

Inhalt:

1. GmbH oder Einzelunternehmen – ein Überblick
2. Haftungsbeschränkung der GmbH als zentraler Vorteil
3. Steuerliche Vorteile der GmbH gegenüber Einzelunternehmen
4. Steuervergleich: Einzelunternehmen versus GmbH
5. Weitere Vorteile der GmbH für erfolgreiche Unternehmer
6. Startkapital und Gründungskosten der GmbH
7. Weitere Nachteile der GmbH gegenüber dem Einzelunternehmen
8. Kosten und Ablauf der Beendigung und Liquidation
9. Umwandlung vom Einzelunternehmen in die GmbH
10. Gründung und Umwandlung – rechtliche und steuerliche Beratung

1.

Auch während der Liquidation bleibt die GmbH zur Buchführung und Erstellung von Jahresabschlüssen verpflichtet, was weitere Kosten für Steuerberater oder Wirtschaftsprüfer nach sich zieht.

Insgesamt bewegen sich die Kosten für die Auflösung und Liquidation meist im unteren bis mittleren vierstelligen Bereich. Gesellschafter riskieren nicht ihr gesamtes Privatvermögen, sondern nur das eingebrachte Kapital.

das zu versteuernde Einkommen aus anderen Quellen (Angestelltenlohn, Vermietung etc.) im selben Jahr. Dafür verschafft die Rechtsform durch das Stammkapital und die klare Trennung von Privat- und Gesellschaftsvermögen eine hohe Akzeptanz bei Banken und Geschäftspartnern.

Vor- und Nachteile der GmbH gegenüber dem Einzelunternehmen

Die Vor- und Nachteile der GmbH gegenüber dem Einzelunternehmen sind für Gründer und Unternehmer eine der zentralen Fragen bei der Wahl der passenden Rechtsform.

Schäden oder offene Forderungen schlagen sofort auf das Privatvermögen durch. Dabei werden die Anteile an der operativen GmbH in eine übergeordnete Holding-GmbH eingebracht. GmbH)

Parameter berücksichtigen: Gewinn, Netto-Bedarf (= GF-Gehalt), Hebesatz, Strukturkosten, Thesaurierungsquote

Ergebnis vergleichen: Ist die Steuerersparnis größer als die Mehrkosten?

Wenn die Strukturkosten (~3.000-5.000 € im ersten Jahr) die Steuerersparnis übersteigen, solltest Du den Wechsel verschieben, bis die Gewinne dauerhaft höher liegen.

Vorteile der GmbH: Ab welcher Gewinnhöhe lohnt sich die GmbH?

Eine der häufigsten Fragen ist: „Wann lohnt sich eine GmbH steuerlich?"

Pauschal lässt sich das nicht für jeden Einzelfall beantworten, aber es existieren Richtwerte aus der Praxis:

Die 100.000 €-Schwelle

Eine GmbH soll insbesondere bei hohen, nicht vollständig entnommenen Gewinnen als vorteilhaft.

Das eröffnet Unternehmern eine zusätzliche Flexibilität, die in anderen Rechtsformen nicht besteht.

Diese Faktoren haben dazu beigetragen, dass die GmbH neben klassischen Unternehmen auch für Freiberufler an Bedeutung gewonnen hat.

Steuerliche Vorteile der GmbH gegenüber Einzelunternehmen

Einzelunternehmer, Freiberufler und Gesellschafter einer Personengesellschaft haben nur eingeschränkte Möglichkeiten, ihre persönliche Steuerlast zu gestalten. Damit eröffnen sich zugleich Möglichkeiten zur betrieblichen Altersvorsorge, die steuerlich begünstigt sind.

Damit liegt man auf ähnlichem Niveau wie ein Einzelunternehmer mit Spitzensteuersatz (47–50 % Gesamtsteuer).

Im obigen Beispiel (100k Gewinn) blieben nach voller Ausschüttung ~53.250 € privat verfügbar, gegenüber 58.000 € im Einzelunternehmen.